Mendiola Cabrera, AlfredoAguirre Gamarra, CarlosÁlvarez Peralta, WalterDíaz Fernández, AntonioLunga Calderón, DanteVecco Carpio, Jean Pierre2017-07-242017-07-242017https://hdl.handle.net/20.500.12640/1011La presente investigación se encuentra estructurada en dos partes: la primera trata sobre aspectos teóricos del forward y la segunda sobre los resultados de la investigación realizada a las operaciones forward de clientes o contrapartes de un banco local. La parte teórica explica definiciones básicas para entender la herramienta forward y el contexto en el que se realiza: tipo de cambio de contado (spot) y tipo de cambio futuro (forward), volatilidad en el tipo de cambio (dispersión en el precio), riesgo cambiario, instrumentos de cobertura disponibles en el mercado, etc. También se analiza los criterios contables y tributarios inherentes a las operaciones forward.application/pdfspainfo:eu-repo/semantics/restrictedAccessAnálisis históricoOperaciones bancariasInstrumentos financierosBancos comercialesinfo:eu-repo/semantics/masterThesishttps://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04