Criminal compliance, responsabilidad social empresarial y buen gobierno corporativo

Abstract

Criminal compliance is an effective and suitable mechanism to prevent and detect legal violations in companies, since they are independent subjects of imputation, different from the persons who make them up. The study is based on the theoretical foundations of this legal figure and the regulatory framework stipulated in the law that regulates the administrative responsibility of legal persons (Law 30424), its regulations and the guidelines of the Superintendency of the Securities Market of Peru. Likewise, its conceptualization, function and practical utility are explored. It is concluded that a regulatory compliance program should not only be assessed in terms of its functions to exempt or mitigate the penalty of a company, but also for its economic utility due to the security perceived by a company that has a program that manages business risks and handles optimal prevention, identification and sanction mechanisms.

El criminal compliance es un mecanismo eficaz e idóneo para prevenir y detectar infracciones legales en las empresas en cuanto son sujetos de imputación autónomos distintos de las personas que las conforman. El estudio parte de los fundamentos teóricos de esta figura jurídica y del marco normativo estipulado en la ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas (Ley 30424), su reglamento y los lineamientos de la Superintendencia del Mercado de Valores del Perú. Asimismo, se explora su conceptualización, función y utilidad práctica. Se concluye que un programa de cumplimiento normativo no solo debe ser valorado en cuanto a sus funciones para eximir o atenuar la pena de una empresa, sino también por su utilidad económica debido a la seguridad que se percibe de una empresa que posee un programa que gestiona riesgos empresariales y maneja mecanismos de prevención, identificación y sanción óptimos.