1. Trabajos conducentes a grados y títulos
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Ítem Acceso Abierto Análisis de las coberturas forwards de tipo de cambio y su impacto en una empresa agroexportadora(Universidad ESAN, 2024) Cuellar Tello, Dashiel Vladimir; Gallosa Moreano, Ronny Robert; Justo Casaretto, Rossana Antonella; Ventocilla Escobal, Katty VicentaLa investigación analiza el impacto de las coberturas forward de tipo de cambio en los estados financieros de una empresa agroexportadora. Dado que las empresas agroexportadoras se ven afectadas por las fluctuaciones en el tipo de cambio, lo que puede resultar en ganancias o pérdidas. El objetivo principal es determinar si el uso de contratos forward como herramienta de cobertura frente a estas fluctuaciones tiene un efecto positivo, negativo o neutro en el balance general y el estado de resultados de la empresa. La investigación emplea un enfoque mixto, combinando encuestas a especialistas de la industria bancaria y agroexportadora con la simulación de estados financieros de una empresa representativa del sector.Ítem Acceso Abierto Análisis de riesgos empresariales: caso empresa avícola AVIVEL S.A.C. periodo 2017-2023(Universidad ESAN, 2024) Cusquisiban Gallardo, Bilha; San Martin Japay, AlvaroLa investigación: Análisis de riesgos empresariales: caso empresa avícola AVIVEL S.A.C., 2017-2023, periodo con eventos desfavorables para la industria avícola como: la guerra comercial entre EE. UU. y China, la pandemia del COVID 19 y la guerra ruso-ucraniana, que afectan la seguridad alimentaria del país, siendo el huevo un producto primordial en la canasta básica familiar, principal fuente proteica más económica. Surge entonces la necesidad de investigar esta problemática, para lo cual se plantean los siguientes objetivos de estudio: analizar el impacto financiero de los riesgos, realizar un diagnóstico de la de la empresa, identificar los riesgos en la cadena valor, elaborar la matriz de riesgos, realizar propuestas de estrategias para la prevención y mitigación de los riesgos identificados y reconocer los riesgos que no puedan ser cuantificados ni controlados. La investigación es de carácter aplicado, con diseño cualitativo-exploratorio y cuantitativo en modalidad no experimental, haciendo uso de estadística descriptiva para el tratamiento de las variables y sus parámetros de comportamiento con la simulación de Montecarlo, mediante la herramienta risk simulator que presenta Mun (2012). Finalmente se logró determinar el impacto de los riesgos sobre el valor actual neto (VAN) que se recoge de la proyección del flujo de caja libre de la proyección a 5 años, siendo diferente a los obtenidos en las entrevistas.Ítem Acceso Abierto Factores financieros internos que influyen en el rendimiento de las cajas municipales del Perú del año 2016 al 2022(Universidad ESAN, 2024) Perez Chupan, Roxana Cecilia; Vilca Lara, Jackelyne Estefani; Perez Aguirre, Erick Stivie; Sanchez Quispe, Wilson ArnoldEste estudio se propone examinar los elementos que afectan el beneficio de las entidades municipales de ahorro y crédito en Perú durante el período de 2016 a 2022. Para abordar este análisis se examinarán ratios financieros lo cual incluye la solvencia, liquidez y capacidad de préstamo, de este modo el objetivo de establecer una relación con la rentabilidad y determinar los factores determinantes que impactan en la ganancia de las entidades municipales de ahorro y crédito en Perú. Asimismo, se considerarán investigaciones previas que exploran las variables de la rentabilidad en las entidades municipales, quienes conforman más del 90% del sector empresarial en el Perú, subrayando la popularidad de estas entidades microfinancieras en dicho sector. Además, es importante señalar que estas entidades poseen una cuota de mercado del 6,9% en el sector financiero. Aunque individuos y empresas suelen preferir bancos por percibirlos como más seguros que las cajas de ahorro, las cajas municipales atraen por ofrecer tasas de interés superiores en sus productos de depósito, incluidos los depósitos a término fijo. También proporcionan opciones de crédito más accesibles comparadas con las de los bancos, lo que resulta especialmente beneficioso para proyectos de micro y pequeñas empresas.Ítem Restringido Formulación de un modelo para estimar el ELC (pérdidas esperadas) bajo NIIF 9 para una Institución Educativa: Caso Toulouse Lautrec(Universidad ESAN, 2023) Arias Vascones, Gerardo Renato; Conhuay Infantes, Luis Obrian; Olivera Kalafatovich, Cesar Antonio; Otero Nuñez, Luis Pablo; Ramirez Cubas, Heinz HaroLa presente investigación tiene como propósito identificar y formular una metodología para la cuantificación de las pérdidas esperadas (expected losses - EL) del instituto Toulouse Lautrec, la misma que brinde una alternativa con una rigurosidad técnica y objetiva para la estimación y cálculo de provisiones por pérdidas crediticias esperadas que afecten a sus resultados financieros. La relevancia de esta investigación radica en la necesidad imperante de las empresas, en particular el Instituto Toulouse Lautrec (ITL), de desarrollar un modelo de pérdidas crediticias esperadas. Impulsada por la Norma Internacional de Información Financiera N°9 (NIIF 9), esta normativa representa un cambio significativo en la valoración de cuentas por cobrar, instando a las entidades a considerar de manera integral el riesgo de crédito en sus operaciones financieras. La metodología propuesta encuentra sus fundamentos en metodologías expuestas en Basilea II, específicamente en el Método Basado en Calificaciones Internas Avanzado (IBR Avanzado). Al desglosar los componentes esenciales de este método, como la Probabilidad de Incumplimiento (PD), la Pérdida Dada la Incumplimiento (LGD) y la Exposición al Riesgo de Crédito (EAD), la investigación busca no solo cumplir con las normativas contables, sino también proporcionar al ITL una herramienta práctica para evaluar y mitigar los riesgos el riesgo de crédito asociado con las cuentas por cobrar. La aplicación de esta metodología promete no solo adecuarse a exigencias regulatorias, sino también mejorar la gestión financiera del ITL. Al proporcionar una comprensión más profunda del riesgo de crédito, la metodología sirve como una guía para la toma de decisiones. Este trabajo contribuye significativamente al conocimiento en la gestión de riesgos financieros y ofrece al ITL una base sólida para navegar con éxito los complejos escenarios financieros contemporáneos.Ítem Acceso Abierto Factores determinantes de la morosidad en las entidades financieras: caso de la oficina principal de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco, 2021(Universidad ESAN, 2023) Meza Fernandez, Karen; Quilca Huallpamaita, Norka Eliana; Roman Chanduvi, Paul Martin; Torres Farfan, Raquel RebecaEl estudio tiene como objetivo determinar de qué manera los factores determinantes influyen en la morosidad de la oficina principal de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Cusco. Para ello, el proceso metodológico fue de tipología práctica con carácter cuantitativo, no experimental-transeccional, con nivel de descripción y correlación, ello porque se pretendió encontrar la influencia entre las variables mediante técnicas numéricas; la población fueron los 25 analistas de la CMAC y los 7391 clientes que se eligieron bajo un muestreo censal y probabilístico estratificado respectivamente, resultando una muestra de 25 analistas y 366 usuarios que se les aplicó la encuesta. Con los hallazgos recaudados de los clientes y de los empleados se tuvo como resultados que los factores determinantes estuvieron en un nivel alto del 72% de los colaboradores y por el 66.7% de los clientes y la morosidad fue alta por el 68.0% y por el 66.7%, y que los factores socioeconómicos un nivel alto de 76.0% de los asesores y para el 60.1% de los usuarios. De acuerdo a los resultados, se evidenció que existe influencia positiva y fuerte entre las variables sustentado por el R cuadrado con una significancia de 0.000 y un grado de 74.7%.Ítem Acceso Abierto Los efectos de la toma de riesgos en el desempeño financiero de empresas en la industria manufacturera del Perú: el rol mediador de la innovación(Universidad ESAN, 2023) Basurto Cervantes, Franco Eduardo; Luna Tejeda, Dánica Varine; Paredes Quiroz, Renzo Daniel; Pumacayo Tuesta, Angie Cindy Gasdaly; Tello Carlos, Juan DiegoEsta investigación busca probar si la innovación media la relación entre la toma de riesgos (risk taking) y el desempeño financiero. Se espera que la innovación pueda permitir a una empresa explorar nuevas ideas y tecnologías, lo que le permita desarrollar productos y procesos innovadores, abordar nuevos mercados, aumentar la satisfacción de los clientes y obtener una ventaja competitiva; mejorar la eficiencia de los procesos y reducir los costos de producción; y aumentar su valor a largo plazo al proporcionar una base sólida para un crecimiento sostenible empresarial. La investigación se realizará mediante el uso de encuestas a empresas de la industria manufacturera y se utilizará un modelo en el cual se realizan regresiones econométricas para evaluar las hipótesis, para luego contrastarse con una estimación cuantitativa de los efectos indirectos asociados a la innovación de productos y procesos. El presente estudio serviría entonces de soporte para complementar los resultados no concluyentes de la literatura desarrollada sobre la relación entre toma de riesgos y desempeño financiero.Ítem Acceso Abierto Efecto de los determinantes macroeconómicos en el comportamiento de la morosidad de las entidades financieras peruanas durante enero 2007 a diciembre 2019(Universidad ESAN, 2022) Caparachín Chávez, Alexis Raúl; Castro Espinoza, Diego André; Geldres Vásquez, Jeancarlo; Pardo Prado, Jose Demetrio; Tácunan Alvarado, Yajaira BeatrizEl presente trabajo tiene como objetivo analizar el efecto de los determinantes macroeconómicos en el crecimiento de la morosidad del sector bancario en el Perú. En diciembre del 2019, el mercado bancario estaba integrado por 16 empresas, lo que presume una alta competencia que puede afectar una gestión prudente de la cartera de préstamos. Para efectos de esta investigación se tomó los indicadores del ratio de morosidad en moneda nacional y moneda extranjera, con el objetivo de conocer si factores macroeconómicos como nivel de empleo, inflación y tipo de cambio tienen efecto en la morosidad de los bancos. La investigación empleó un modelo VAR con información mensual, entre enero del 2007 y diciembre del 2019. En base a los resultados obtenidos se realizó un análisis inferencial de las funciones impulso respuesta y descomposición de la varianza. Los resultados muestran que los determinantes macroeconómicos nivel de empleo, inflación y tipo de cambio son significativos en el crecimiento de la morosidad de los bancos. No obstante, los efectos fueron constrastados para verificar la teoría plateada en una economía parcialmente dolarizada como el caso peruano.Ítem Acceso Abierto Análisis del costo asumido por el Estado Peruano al otorgar las garantías del programa de préstamos “REACTIVA PERÚ”(Universidad ESAN, 2022) Arismendiz Yupanqui, Rosario Lucia Del Pilar; Dionicio Ramos, Kenny Brandon; Leon Braguina, Henry Ysaac; Vergara Gonzalez, Raul EdgardEl presente trabajo de tesis está enfocado en estimar y calcular el valor económico de las garantías otorgadas por el Estado, en la primera etapa del programa "Reactiva Perú". El programa se creó para impulsar la recuperación económica del país, debido a que la economía se vio afectada por la pandemia del COVID-19. Por tal motivo, desarrollamos la tesis para analizar el impacto económico para el Estado Peruano y determinar, de forma matemática, el costo asumido por el Estado. Es importante mencionar que existen limitantes en el presente estudio, siendo la más importante la información de financiera de cada una de las empresas que accedieron al programa, debido a que la mayoría de esta información es extrictamente reservado. En consecuencia, los resultados analizados han sido de todo el programa en su conjunto y no de manera individualizada. Se ha aplicado el modelo simplificado de una garantía para la deuda de una compañía expuesto por Merton (1977), la teoría de valuación de opciones de Black y Scholes (1973), la simulación Montecarlo y bajo ciertos supuestos explicados en el desarrollo de la metodología, se ha logrado determinar el costo de las garantías.Ítem Acceso Abierto Análisis de los determinantes de la morosidad en el sector microfinanciero de las cajas municipales durante el periodo 2009 al 2019(Universidad ESAN, 2022) Ccoa Revollar, Edgar Modesto; Rodriguez Bolaños, Omar Alexis; Ruiz Arana, Hansel Cesar; Sanchez Paredes, Ingrid MarianellyEsta investigación desarrolla el análisis de determinantes de morosidad en el sector microfinanciero de las cajas municipales durante el periodo 2009 al 2019. Este tema toma relevancia para los directores y gerentes que buscan controlar la morosidad y asegurar la sostenibilidad de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito. Estas entidades tienen un gran reto dado su modelo estructural de negocio, el cual las limita a atender un sector de clientes muy riesgoso. Se considera que la identificación de las variables que afectan la morosidad, es parte esencial de la estrategia corporativa, ya que permitirá implementar políticas que mejoren la calidad de la cartera de colocaciones. Se plantea un modelo econométrico de datos de panel que muestra las relaciones entre las variables planteadas, identificando las principales relaciones significativas y explicativas. Se concluye que la variación de la tasa de morosidad en la Cajas Municipales de Ahorro y Crédito depende de variables macroeconómicas y microeconómicas. Se encontró relación directa con la variable liquidez, variación de créditos colocados, y años de antigüedad. Además, se encontró relación inversa con el PBI de servicios y el ROE. Finalmente, este estudio contribuye a agregar mayor evidencia empírica a la ya desarrollada en estudios similares.Ítem Acceso Abierto Análisis, diagnóstico y propuesta de aplicación e implementación de herramientas financieras u otras alternativas para la mitigación del riesgo por precio de materia prima en la adquisición de insumos para el proceso productivo y de comercialización en PETROPERÚ(Universidad ESAN, 2019) Martínez Román, José Rafael; Salvatierra Trinidad, Edison JoeSe desarrollo un análisis del riesgo de la fluctuación de los precios de las materias primas entre la compra y su venta, enfocado en el cálculo de una máxima pérdida probable a un nivel de confianza establecido y en un periodo determinado, esta máxima pérdida es considerada como el Valor en Riesgo – VaR (Value at Risk), el cual es calculado con el fin de dar como resultado la mayor pérdida probable para la empresa producto de la variación en los precios que afectan de manera considerable los inventarios de PETROPERÚ. Para esta investigación se ha trabajado sólo con la variación de inventarios, ya que su valor de realización es el que más se afecta ante las fluctuaciones de los precios en el mercado internacional en un entorno competitivo. Estos inventarios están expuestos a dichas fluctuaciones debido a que existe un descalce entre el precio en la fecha de compra y el precio de venta posterior, puesto que esta industria tiene un ciclo de inventario determinado por las características de la industria y su lejanía tanto a las fuentes de suministro, así como a su mercado de realización.
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